Pagar menos imposto no consultório médico é o sonho de todo profissional que deseja maximizar seus rendimentos, reduzindo a parcela mensal de contribuição com o fisco.
Tem muito médico no mercado, que está pagando mais imposto que o necessário, e foi pensando nisso, que a PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Neste conteúdo, você vai conferir como funcionam os diferentes modelos de tributação para médicos e encontrar o caminho para pagar menos impostos.
Deseja saber mais sobre o assunto e economizar? Continue conosco e acompanhe este artigo até o final ou clique no botão do WhatsApp e entre em contato com um dos nossos especialistas.
Pagar menos imposto no consultório médico: como funcionam os impostos para médicos pessoa física
Médicos são profissionais liberais, e como tais, podem atuar como pessoa física, ou seja, não precisam necessariamente de um CNPJ para o consultório.
No entanto, o que a maior parte dos profissionais não sabe, é que a tributação na pessoa física é uma das mais elevadas que temos na legislação brasileira.
Médicos que atuam como pessoa física, precisam preencher mensalmente o carnê leão web e recolhem até 27,50% de imposto de renda sobre seus rendimentos.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Devido às alíquotas elevadas, manter um consultório médico sem um CNPJ, não é a melhor escolha.
Pagar menos imposto no consultório médico: como funcionam os impostos para médico pessoa jurídica
Por sua vez, os médicos que recebem orientação especializada e entendem a importância de abrir um CNPJ para o consultório, podem recolher seus impostos em regimes como o Simples Nacional ou no Lucro Presumido.
Na sequência, vamos apresentar detalhes e explicar como funciona cada opção. Confira!
Impostos para médicos no Simples Nacional
Aqueles que tomam a decisão de pagar menos imposto no consultório médico e procuram uma contabilidade especializada, podem ser tributados no Simples Nacional.
Neste caso, a tributação segue a regra do Fator R e pode ser baseada tanto no Anexo III, quanto no Anexo V do referido regime. Basicamente, a regra do Fator R, diz o seguinte:
- Consultórios médicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III, cujo menor percentual é de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Consultórios médicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V, cujo menor percentual é de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Impostos para médicos no Lucro Presumido
Por sua vez, os médicos que buscam uma forma de pagar menos imposto no consultório médico e são orientados a abrir um CNPJ no Lucro Presumido, passam a pagar algo entre 13,33% e 16,33% em impostos sobre o faturamento.
Nesse caso, temos a seguinte regra:
- Impostos Federais: Fixado em 11,33% sobre o faturamento do consultório.
- Imposto Municipal: Pode variar entre 2% e 5% sobre o faturamento do consultório, a depender do município.
Deseja escolher um regime tributário que lhe ajude a pagar menos imposto no consultório médico? Então, você precisa abrir um CNPJ.
Na prática, tanto no Simples Nacional, quanto no Lucro Presumido, os médicos podem pagar menos impostos do que pagam atuando como pessoa física.
Como abrir CNPJ para consultório médico?
Agora que você já sabe como pagar menos imposto no consultório médico, confira o passo a passo abaixo e veja o que é preciso para abrir o seu CNPJ:
Abrir CNPJ para consultório médico pode ser mais fácil do que você imagina, mas para isso, é preciso contar com o apoio de uma contabilidade especializada no assunto.
Veja como funciona:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Se você ainda não tem um contador especializado para lhe orientar e abrir o seu CNPJ, entre em contato conosco!
A PEC Contabilidade é referência na prestação de serviços contábeis para médicos e consultórios médicos.
2.Separe os documentos necessários para abertura do seu CNPJ: Ao entrar em contato conosco, você vai receber orientações e precisará separar os seguintes documentos:
- RG e CPF ou CNH;
- Registro no CRM – Conselho Regional de Medicina;
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa.
3.Aguarde a abertura da sua empresa: Por fim, basta aguardar enquanto cuidamos da abertura do seu CNPJ e da emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Vigilância Sanitária;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
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Quanto custa abrir CNPJ para consultório médico?
O custo para abrir CNPJ para consultório médico varia de estado para estado, mas via de regra, o investimento é composto pelos seguintes itens:
- Taxa de registro na Junta Comercial;
- Aquisição de um certificado digital;
- Honorários da contabilidade;
- Taxa de registro no CRM.
A boa notícia, é que com a economia que a decisão de abrir um CNPJ para consultório médico pode proporcionar, o investimento é recuperado em pouco tempo.
Quanto tempo é necessário para abrir CNPJ para consultório médico?
Quem busca uma forma de pagar menos imposto no consultório médico, certamente se preocupar com o tempo necessário para que o CNPJ seja liberado.
Normalmente, o prazo para abrir um CNPJ gira em torno de 7 a 10 dias, mas pode ser um pouco maior em algumas regiões do país. Na prática, tudo vai depender da agilidade do contador e dos órgãos públicos envolvidos no processo.
Sabendo disso, não perca mais tempo, quanto mais rápido você entrar com o processo para abertura do seu CNPJ, mais rápido você começará a economizar!
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