Buscar o auxílio de uma assessoria contábil especializada e entender como funcionam os impostos de um consultório é muito importante para que você não pague mais tributos que o necessário.
Sabendo disso, o time da PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em consultórios, clínicas e profissionais da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Continue conosco até o final para entender mais sobre os impostos de um consultório e economizar, aumentando a sua lucratividade!
Quanto um consultório paga de imposto
O valor que um consultório paga de imposto depende de uma série de fatores, como por exemplo:
- O seu município de instalação;
- O seu volume de faturamento;
- O regime de tributação adotado;
- O valor das suas despesas com pró-labore;
- O valor das despesas com folha de pagamento dos funcionários.
Por sua vez, como são muitas as variáveis envolvidas, temos muitos consultórios no Brasil, pagando mais impostos que o necessário.
No entanto, a boa notícia para você que chegou até aqui, é que nós somos especialistas em tributação para a área da saúde, e podemos lhe ajudar a economizar legalmente.
Tributação para consultório na pessoa física
Médicos, dentistas, nutricionistas, psicólogos, dentre outros profissionais da área da saúde, com formação de nível superior, são considerados profissionais liberais, e por isso, podem optar por abrir um consultório vinculado ao próprio CPF, sem a obrigatoriedade de constituir uma empresa e obter um CNPJ.
Neste caso, o recolhimento de impostos será baseado na tabela do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre o faturamento do consultório.
Veja a tabela:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Além disso, para ficar em situação completamente regular, o profissional precisará se cadastrar na prefeitura, e recolher até 5% de ISS sobre o seu faturamento mensal.
Devido às alíquotas elevadas, o recolhimento dos impostos de um consultório na pessoa física, não é a melhor alternativa, sendo muito mais vantajoso, buscar a orientação de um contador e abrir um CNPJ.
Impostos de um consultório na pessoa jurídica
Com um CNPJ e o registro de pessoa jurídica, os consultórios podem recolher impostos em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Na sequência, vamos explicar o funcionamento de cada opção.
Simples Nacional para consultório
No Simples Nacional os consultórios são tributados com base na regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Consultórios que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% do seu próprio faturamento devem recolher os impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Consultórios que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% do seu próprio faturamento devem recolher os impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Com o apoio do nosso time de especialistas e um bom planejamento tributário, é possível lhe enquadrar no Anexo III, com alíquota a partir de 6%, em muitos casos, mesmo que você não tenha funcionário, pois o valor do seu pró-labore também entra para o cálculo da folha na regra do Fator R.
Lucro Presumido para consultório
Por sua vez, os consultórios que são tributados no Lucro Presumido, precisam arcar com uma carga tributária fixada entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.
Neste caso, não temos a figura dos anexos que apresentamos no item anterior, alíquotas progressivas com base no faturamento ou regra do Fator R. Funciona assim:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.
De fato, são muitas variáveis envolvidas e a legislação tributária do nosso país é complexa. No entanto, a boa notícia é que você não precisa se preocupar com todos os detalhes que citamos até aqui.
Deixe que o time da PEC Contabilidade analise a sua realidade e faça todos os cálculos para descobrir qual é o regime tributário mais econômico para sua realidade.
Para saber mais e economizar, entre em contato conosco!
Como pagar menos imposto no consultório
Agora que você já sabe como funcionam os impostos de um consultório, é hora de fazer a escolha certa e começar a economizar, através de um planejamento tributário completo e eficiente, elaborado por um time de especialistas.
O planejamento tributário é uma estratégia utilizada por empresas e indivíduos para otimizar a carga tributária, buscando reduzir os impostos pagos de maneira legal e ética.
Na prática, isso envolve uma análise detalhada da situação financeira e fiscal da empresa ou pessoa física, identificando oportunidades para economizar em impostos e maximizar os lucros.
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Como uma contabilidade digital, nós atendemos consultórios de todas as partes do país!
