Quando o assunto é contabilidade para dentistas, muitas dúvidas podem surgir, dentre elas, aquelas que estão relacionadas ao pagamento de impostos e a abertura de CNPJ.
Sabendo disso, a PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada na área de odontologia e saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai conferir em detalhes como funciona a tributação para dentistas, vai descobrir o caminho para pagar menos impostos e receber orientações sobre os trâmites de abertura do seu CNPJ.
Para saber mais, conferir o que o nosso time separou para você e tirar todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Contabilidade para dentista: tributação para dentista pessoa física
Como profissionais liberais, os dentistas podem atuar como pessoa física (em seu próprio CPF) ou como pessoa jurídica (após abrir um CNPJ).
Quando a decisão é atuar como pessoa física, é preciso preencher mensalmente o carnê leão e recolher até 27,50% de imposto de renda sobre os rendimentos.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Sem dúvida alguma, uma carga tributária muito elevada, e que tem contribuído para que um número cada vez maior de profissionais busque uma forma de pagar menos impostos.
Por sinal, se isso foi o que trouxe você até aqui, saiba que existem alternativas para quem deseja economizar na hora de acertar as contas com o fisco. No entanto, elas só estão disponíveis para dentistas que possuem CNPJ.
Contabilidade para dentista: tributação para dentista pessoa jurídica
A tributação para dentista pessoa jurídica costuma ser feita no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, a depender da opção que se mostre mais econômica para a realidade do profissional.
Na sequência, vamos apresentar as alíquotas de cada regime e explicar quanto um dentista pode pagar de impostos em cada opção. Confira!
Tributação para dentistas no Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário voltado para micro e pequenas empresas, que tem como um dos seus principais benefícios, o pagamento de todos os impostos em uma guia única mensal calculada sobre o faturamento das pessoas jurídicas.
Neste regime, a regra para profissionais de odontologia é a seguinte:
- Dentistas médicas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% sobre o faturamento, podem ser tributadas no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o faturamento, podem ser tributadas no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Por fim, vale destacar que considerando as deduções previstas no regime, a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para dentistas, não é maior que 19,50% sobre o faturamento mensal dos profissionais.
Tributação para dentistas no Lucro Presumido
Por sua vez, a tributação para dentistas no Lucro Presumido é composta pelos seguintes impostos e alíquotas:
- IRPJ: 4,80%
- CSLL: 2,88%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
- ISS: 2% a 5% (a depender do município).
Neste regime, os impostos não são pagos em guia única como acontece no Simples, mas ainda assim, esse modelo de tributação pode ser econômico, pois no geral, a alíquota de contribuição mensal fica entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.
Dito isso, é importante esclarecer que como dentista, você não precisa ser um especialista na parte fiscal, basta saber que como pessoa jurídica, é possível pagar menos impostos que na pessoa física.
A parte dos cálculos e a indicação do regime tributário que lhe garantirá maior economia, você pode deixar com o time de especialistas da PEC Contabilidade.
Contabilidade para dentista: como abrir CNPJ?
Agora que você já sabe que o caminho para redução de impostos como dentista é a abertura de CNPJ, confira em um passo a passo, como abrir sua PJ de odontologia.
1.Contrate uma contabilidade especializada: Se você ainda não tem um contador especializado para lhe orientar e abrir o seu CNPJ, entre em contato conosco!
A PEC Contabilidade é referência na prestação de serviços contábeis para profissionais da área da saúde e atende dentistas de todas as partes do país.
2.Separe os documentos necessários para abertura do seu CNPJ: Logo após entrar em contato conosco, receber orientações e esclarecer suas dúvidas, você precisará separar os seguintes documentos:
- RG e CPF ou CNH;
- Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia;
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa.
3.Aguarde a abertura da sua empresa: Por fim, basta aguardar enquanto o nosso time de contadores cuida da abertura do seu CNPJ e da emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Vigilância Sanitária;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
Você não precisa se preocupar com a parte burocrática, continue foco nas suas atividades normalmente enquanto o nosso time cuida de tudo, incluindo:
- Abertura do seu CNPJ;
- Planejamento tributário para redução de impostos;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
- Dentre outras tarefas importantes.
Com o nosso apoio você economiza de forma legal, ou seja, sem correr riscos, mantendo todas as suas obrigações em dia com o fisco!
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