O que dentistas podem fazer para pagar menos impostos? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais de odontologia que buscam uma forma de economizar na hora de acertar as contas com o fisco.
Sabendo disso, a PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em dentistas e consultórios odontológicos, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai entender em detalhes, o funcionamento da tributação para dentistas e conferir o que pode ser feito para redução da sua carga de impostos. Para saber mais, continue conosco até o final do artigo.
Como funciona a tributação para dentistas
Existem diferentes formatos de tributação para dentistas, dentre os quais, podemos destacar:
- Tributação para dentista pessoa física;
- Tributação para dentista pessoa jurídica no Simples Nacional;
- Tributação para dentista pessoa jurídica no Lucro Presumido.
Entender como funciona cada modelo de tributação e fazer uma escolha assertiva, pode gerar uma importante economia no pagamento de impostos.
Partindo desse princípio, na sequência nós vamos explicar como funciona cada regime e apresentar as alíquotas aplicáveis em cada caso.
Tributação para dentista pessoa física
Dentistas que prestam seus serviços como pessoa física, ou seja, que não possuem CNPJ, são tributados com base na tabela do Imposto de Renda.
Neste caso, os profissionais ficam sujeitos a contribuir com até 27,50% de IR sobre seus rendimentos mensais. Veja a tabela:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Sem dúvida alguma, uma tributação muito elevada, mas a boa notícia é que para aqueles que possuem um CNPJ, existem alternativas mais econômicas.
Tributação para dentista no Simples Nacional
Dentistas que estão cansados de contribuir com a alta carga de impostos da pessoa física, podem abrir um CNPJ e optar por regimes como o Simples Nacional.
No Simples Nacional, os dentistas pagam todos os seus impostos em guia única, com alíquota a partir de 6%, a depender da regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual igual ou maior que 28% em relação ao seu próprio faturamento são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual maior que 28% em relação ao seu próprio faturamento são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Dito isso, vale destacar que no Simples Nacional as faixas de faturamento são maiores que as praticadas no Imposto de Renda Pessoa Física. Dessa forma, é possível que um dentista que fatura até R$ 15 mil por mês pague apenas 6% em impostos.
Por outro lado, com R$ 15 mil por mês em receitas, o dentista pessoa física entra na última faixa da tabela de IR, cuja alíquota é de 27,50%.
Tributação para dentista no Lucro Presumido
Por sua vez, como alternativa ao Simples Nacional, dentistas que possuem CNPJ e atuam como pessoa jurídica, também podem optar pelo Lucro Presumido.
Neste regime, a carga de impostos dos dentistas e consultórios odontológicos pode variar de 13,33 a 16,33% sobre o faturamento, distribuídos da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da legislação municipal.
Sendo assim, podemos concluir que nesse regime os dentistas também podem pagar menos impostos.
O que dentistas podem fazer para pagar menos impostos: planejamento tributário
Após conhecer os diferentes regimes de tributação que podem ser adotados por dentistas, você também precisar ficar por dentro do planejamento tributário, uma ferramenta muito importante, que é utilizada por contadores especializados.
Durante a elaboração desse tipo de planejamento, o contador especialista analisa de forma personalizada a realidade de cada cliente, avaliando itens como:
- Volume de faturamento;
- Despesas com pró-labore e folha de pagamento;
- Alíquota de ISS do município;
- Despesas dedutíveis de Imposto de Renda;
- Dentre outros fatores importantes.
Por sua vez, com base nesse planejamento, o contador consegue identificar e indicar com clareza, o regime de tributação mais econômico para cada profissional.
O planejamento tributário é uma prática legal que permite que dentistas consigam otimizar a carga tributária, reduzir custos e garantir o cumprimento das suas obrigações fiscais, ou seja, uma das coisas que dentistas podem fazer para pagar menos impostos.
Para saber mais e ter acesso a um planejamento detalhado para redução da sua carga de impostos, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas!
Abertura de CNPJ para pagar menos impostos
Agora que você já sabe que dentistas podem pagar menos impostos em regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, é hora de conferir o que é preciso para abrir o seu CNPJ.
São apenas três passos:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Comece contratando os serviços de uma contabilidade para dentistas.
Se você ainda não tem um contador especializado para lhe orientar e abrir o seu CNPJ, entre em contato conosco!
A PEC Contabilidade é referência na prestação de serviços contábeis para profissionais da área da saúde e atende dentistas de todas as partes do país.
2.Separe os documentos necessários para abertura do seu CNPJ: Logo após entrar em contato conosco, receber orientações e esclarecer suas dúvidas, você precisará separar os seguintes documentos:
- RG e CPF ou CNH;
- Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia;
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa.
3.Aguarde a abertura da sua empresa: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto nosso time de especialistas cuida da abertura do seu CNPJ e da emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Vigilância Sanitária;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
Deseja saber mais, abrir CNPJ para dentistas e pagar menos impostos? Clique aqui e entre em contato conosco!
