Quando o assunto é a tributação para médico, você sabia que existem caminhos para pagar menos impostos? Se você é médico ou médica e acredita que está pagando um valor muito alto em tributos, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
A PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em saúde, vai explicar tudo o que você precisa saber sobre a tributação para médicos e apresentar alternativas para que você comece a pagar menos impostos.
Quanto o médico paga de imposto
O valor que um médico paga de imposto depende de uma série de fatores, como por exemplo:
- Seu município de atuação;
- Seu volume de faturamento;
- A forma de atuação do profissional (PF ou PJ);
- O regime de tributação adotado (no caso dos PJs);
- O valor das suas despesas com pró-labore;
- O valor das suas despesas com folha de pagamento de funcionários (caso possua).
Por sua vez, como são muitas as variáveis envolvidas, o que acaba acontecendo, é que por falta da orientação de uma contabilidade especializada, médicos e médicas paguem mais impostos que o necessário.
Definitivamente, ninguém deseja ou precisa pagar mais impostos que o devido, afinal, a legislação tributária brasileira já é elevada o bastante, não é mesmo?
Dito isso, se o seu objetivo é economizar, continue conosco para conhecer os diferentes modelos de tributação para médicos e conhecer o caminho para economizar.
Tributação para médico na pessoa física
Médicos que prestam seus serviços como pessoa física, ou seja, que não possuem CNPJ, são aqueles que acabam arcando com a maior carga tributária.
Isso acontece, pois sobre os rendimentos de profissionais liberais e autônomos que atuam como pessoa física, incide o imposto de renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre o faturamento, conforme a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Dito isso, se você paga os seus impostos com base nesse sistema, existem chances reais de que você esteja pagando mais tributos que o necessário.
Tributação para médico na pessoa jurídica
Normalmente, a tributação para médico na pessoa jurídica é a melhor opção para aqueles que desejam pagar menos impostos e obter uma importante economia.
Como pessoa jurídica, ou seja, para aqueles que possuem CNPJ, é possível recolher os impostos no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, a depender da opção que se mostre mais econômica em cada caso.
Quanto o médico paga de imposto no Simples Nacional
No Simples Nacional os médicos são tributados com base na regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Médicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% do seu próprio faturamento devem recolher os impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Médicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% do seu próprio faturamento devem recolher os impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Sendo assim, podemos concluir que no Simples Nacional os médicos possuem a chance de contribuir com apenas 6% em impostos sobre o faturamento, o que é um excelente negócio.
Quanto o médico paga de imposto no Lucro Presumido
Por sua vez, para os médicos optantes pelo Lucro Presumido, a carga de impostos mensais pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.
Neste caso, temos 11,33% destinado ao pagamento de impostos federais e 2% a 5% destinado ao pagamento do ISS, que é um imposto municipal.
Para chegar a alíquota exata de contribuição mensal, é preciso verificar o percentual de ISS que a sua cidade cobra sobre serviços médicos, sabendo que o valor não pode ser inferior a 2% ou superior a 5%.
Como pagar menos imposto sendo médico
Com tantas particularidades, possibilidades e alíquotas, a tributação para médico pode parecer um tema complexo e fazer uma boa escolha, algo mais difícil ainda.
Em meio a isso, a boa notícia é a de que você não precisa se preocupar, já que a PEC Contabilidade pode se encarregar de estudar todos os cenários para você e montar um planejamento tributário que lhe ajude a pagar o menor volume de impostos possível.
Como resultado, você vai garantir uma importante economia e no final do mês terá mais recursos em sua conta bancária, já que a parcela dos seus rendimentos destinada ao fisco será menor.
Deseja saber mais sobre a tributação para médico e começar a pagar menos imposto o quanto antes? Se a sua resposta foi “Sim”, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
Temos um time de especialistas em planejamento tributário e contabilidade para médicos à sua disposição.
