Você sabe como funciona a tributação para engenheiros e arquitetos? Decidimos preparar esse artigo, pois tem muitos profissionais de engenharia e arquitetura por aí, pagando mais impostos que o necessário.
Em resumo, aqui neste artigo você vai conferir como funciona a tributação para arquitetos e engenheiros que atuam como pessoa física e também, para aqueles que decidem abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica.
Além disso, você vai entender qual é a opção mais econômica para sua realidade e receber as orientações necessárias para fazer a escolha certa e começar a economizar em impostos.
Para saber mais e conferir o que o nosso time separou para você, continue conosco e acompanhe este artigo até o final. No entanto, caso prefira, você também pode clicar no botão do WhatsApp para falar com nossa equipe.
Como funciona a tributação para engenheiros e arquitetos na pessoa física
Como profissionais liberais, muitos engenheiros e arquitetos atuam como pessoa física. No entanto, essa não é a opção mais inteligente do ponto de vista fiscal.
Quando atuam como pessoa física, esses profissionais enfrentam uma alta carga tributária, pois ficam sujeitos ao recolhimento de impostos com base na tabela do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, para aqueles que atuam como profissionais autônomos, a contribuição para o INSS pode representar 20% dos rendimentos.
Somando as contribuições, engenheiros e arquitetos que atuam como pessoa física acabam abrindo mão de uma parte muito significativa dos seus rendimentos mensais.
Como funciona a tributação para engenheiros e arquitetos na pessoa jurídica
Por outro lado, engenheiros e arquitetos que recebem a orientação de uma contabilidade especializada e decidem abrir um CNPJ, podem recolher seus impostos em regimes mais econômicos, dentre eles, o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Em ambos os regimes a economia pode ser muito significativa, mas para que você entenda melhor, vamos apresentar de forma detalhada as alíquotas em cada regime.
Simples Nacional para engenheiros e arquitetos
No Simples Nacional, engenheiros e arquitetos são enquadrados na regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Profissionais que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Profissionais que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, para aqueles que se enquadram nas demais faixas de faturamento, a alíquota máxima efetiva não passa de 19,50%, quando consideramos as deduções previstas para esse regime.
Lucro Presumido para engenheiros e arquitetos
Por sua vez, no Lucro Presumido para engenheiros e arquitetos, a carga de impostos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre os rendimentos mensais dos profissionais.
Nesse regime, temos uma parcela fixa de 11,33% em impostos federais para esse tipo de atividade, mais uma parcela de 2% a 5% em impostos municipais, a depender do município.
Importante: Além disso, como PJ, a sua contribuição para o INSS pode ser de apenas 11% sobre o salário mínimo nacional.
Qual a melhor forma de tributação para engenheiros e arquitetos?
Você não precisa ser um especialista em tributação para engenheiros e arquitetos. A única coisa que precisa saber, é que como pessoa jurídica, ou seja, prestando serviços através de um CNPJ, você pode pagar menos impostos.
O time de especialistas da PEC Contabilidade se encarregará de fazer todos os cálculos necessários, montar o seu planejamento tributário e lhe indicar a melhor forma de tributação para sua realidade.
Nosso maior objetivo aqui, é manter suas obrigações em dia com o fisco e ao mesmo tempo lhe ajudar a economizar de verdade no pagamento de impostos.
O que engenheiros e arquitetos precisam fazer para pagar menos impostos?
Para pagar menos impostos, engenheiros e arquitetos precisam contratar uma contabilidade especializada e solicitar a abertura de um CNPJ.
Por sua vez, para iniciar os trâmites de abertura do CNPJ, o contador precisará de alguns documentos, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- Carnê IPTU do endereço a ser utilizado pela empresa.
- Registro profissional no CREA ou CAU.
Não se preocupe, caso você não tenha um endereço comercial para registrar a sua empresa, a PEC Contabilidade disponibiliza uma sede virtual, ou seja, um endereço válido que você poderá utilizar no CNPJ e nos demais documentos da sua empresa.
Por fim, com os documentos em questão em mãos, cuidaremos dos trâmites para abertura da sua PJ de engenharia ou arquitetura, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Para saber mais sobre tributação para engenheiros e arquitetos, abrir o seu CNPJ e pagar menos impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
