Você sabia que é possível pagar menos impostos no consultório odontológico de forma legal, e com isso, maximizar a sua lucratividade?
Se você não sabe como ou acredita que está pagando mais impostos que o necessário, convidamos você para continuar conosco e acompanhar este artigo até o final.
Aqui neste conteúdo, a PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em consultórios odontológicos, vai explicar como funciona a tributação para esse tipo de negócio e mostrar os caminhos para redução de impostos.
Veja como pagar menos impostos no consultório odontológico
A tributação para consultório odontológico varia em função de fatores como o volume de faturamento do estabelecimento e o modelo adotado para apuração dos impostos.
Na sequência, vamos apresentar as seguintes possibilidades:
- Tributação como pessoa física;
- Tributação no Simples Nacional;
- Tributação no Lucro Presumido.
Tributação para consultório odontológico na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, dentistas que atuam como pessoa física precisam preencher o carnê leão e recolher mensalmente até 27,50% em imposto de renda sobre seus rendimentos.
Tabela do Imposto de Renda Pessoa Física
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, esses profissionais precisam contribuir com uma alíquota de 20% sobre os seus rendimentos para o INSS (respeitado o limite do teto de contribuição previdenciário).
Na prática, essa é a forma de tributação que costuma ser menos benéfica para os dentistas, motivo pelo qual, a maior parte dos profissionais acaba optando pela abertura de CNPJ.
Como veremos na sequência, dentistas que possuem um consultório odontológico com CNPJ podem recolher seus impostos no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, que via de regra, são opções mais econômicas.
Se você deseja pagar menos impostos no consultório odontológico, não tenha dúvidas, um dos segredos é abrir um CNPJ.
Tributação para consultório odontológico no Simples Nacional
No Simples Nacional a tributação para consultório odontológico é baseada na regra do Fator R, que de modo simplificado, diz o seguinte:
- Consultórios odontológicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume maior ou igual a 28% sobre o faturamento, podem ser tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6% sobre as receitas mensais.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Consultórios odontológicos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 6% sobre as receitas mensais.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Dito isso, vale destacar que considerando a coluna “Valor a Deduzir”, a alíquota efetiva máxima para consultórios odontológicos no Simples Nacional é de 19,50%.
Tributação para consultório odontológico no Lucro Presumido
Quando o assunto é uma forma de pagar menos impostos no consultório odontológico, o Lucro Presumido também pode ser uma opção interessante.
Neste regime, a alíquota de contribuição dos dentistas fica entre 13,33% e 16,33% em impostos sobre o faturamento mensal, assim distribuídos:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Impostos Municipais: 2% a 5% sobre o faturamento (a depender do município).
Com um CNPJ e a orientação de uma contabilidade especializada como a PEC Contabilidade, você pode pagar menos impostos no consultório odontológico.
Vale a pena abrir CNPJ para consultório odontológico?
Não tenha dúvidas, vale a pena abrir CNPJ para consultório odontológico, afinal, são muitas as vantagens, dentre as quais, podemos destacar:
- Benefícios Fiscais: Dependendo do regime tributário escolhido (como o Simples Nacional, por exemplo), pode haver vantagens fiscais que resultem em menos impostos a pagar em comparação ao profissional autônomo.
- Relações Comerciais: Muitos fornecedores preferem ou até exigem trabalhar com empresas que possuem CNPJ. Isso pode facilitar a obtenção de créditos, compras em atacado ou a negociação de melhores condições de pagamento.
- Contratação de Funcionários: Se você pretende contratar funcionários, ter um CNPJ é essencial para fazer isso dentro da legalidade.
- Crescimento e Expansão: Para dentistas que planejam expandir seus serviços, investir em novas clínicas ou franquias, um CNPJ é fundamental.
Como abrir CNPJ para consultório odontológico
Você já sabe que para pagar menos impostos no consultório odontológico é preciso abrir um CNPJ, sendo assim, é hora de conferir o passo a passo para tirar seus planos do papel.
1.Contrate uma contabilidade especializada: Se você ainda não tem um contador especializado para lhe orientar e abrir o seu CNPJ, entre em contato conosco!
A PEC Contabilidade é referência na prestação de serviços contábeis para consultórios odontológicos e atende dentistas de todas as partes do país.
2.Separe os documentos necessários para abertura do seu CNPJ: Logo após entrar em contato conosco, receber orientações e esclarecer suas dúvidas, você precisará separar os seguintes documentos:
- RG e CPF ou CNH;
- Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia;
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa.
3.Aguarde a abertura da sua empresa: Por fim, basta aguardar enquanto o nosso time de contadores cuida da abertura do CNPJ para o seu consultório odontológico e da emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- Registro na Junta Comercial;
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Vigilância Sanitária;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
Deseja saber mais e pagar menos impostos no consultório odontológico com o apoio de profissionais que realmente entendem do assunto? Clique aqui e entre em contato conosco!
