Com o início do prazo para a entrega do Imposto de Renda 2025, muitos contribuintes se deparam com uma dúvida comum, mas muito importante: devo optar pela declaração completa ou pela declaração simplificada?
Embora pareça apenas uma escolha técnica, essa decisão pode impactar diretamente no valor do imposto a pagar ou no valor da restituição a receber.
A Receita Federal disponibiliza dois modelos de declaração justamente para que o contribuinte escolha o mais adequado à sua realidade financeira e patrimonial. A escolha correta pode representar uma economia real e significativa.
Neste artigo, a PEC Contabilidade vai te explicar detalhadamente como funciona cada modelo, para quem são indicados e como tomar a melhor decisão com base nas suas despesas, rendimentos e organização.
Quais são os modelos de declaração disponíveis?
A Receita Federal oferece duas opções para quem precisa declarar o Imposto de Renda:
- Declaração completa;
- Declaração simplificada.
Ambos os modelos devem conter todas as informações sobre rendimentos, bens, dívidas, dependentes, despesas médicas e escolares, entre outros. A diferença entre eles está na forma como a base de cálculo do imposto é apurada e quais deduções são aplicadas.
Declaração simplificada: mais prática, menos controle
A declaração simplificada foi criada para facilitar a vida do contribuinte, especialmente aqueles que não possuem muitas despesas dedutíveis.
Nesse modelo, a Receita Federal aplica automaticamente um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (referente ao ano-base 2024).
Vantagens da declaração simplificada:
- Mais rápida e fácil de preencher;
- Dispensa o detalhamento de despesas médicas, escolares e previdenciárias;
- Ideal para contribuintes com poucas ou nenhuma dedução legal;
- Boa opção para quem não guardou comprovantes.
Limitações:
- O desconto de 20% é limitado a R$ 16.754,34;
- Caso suas despesas dedutíveis superem esse valor, você estará pagando mais imposto ou recebendo menos restituição do que teria direito com a declaração completa.
Declaração completa: ideal para quem teve muitas deduções
A declaração completa permite que o contribuinte informe detalhadamente todas as despesas que a legislação permite deduzir do Imposto de Renda.
Esse modelo exige organização e comprovação documental, mas oferece maior potencial de redução da base de cálculo.
Despesas que podem ser deduzidas:
- Despesas médicas (sem limite de valor);
- Despesas com educação (até R$ 3.561,50 por dependente);
- Previdência oficial (INSS);
- Previdência privada (PGBL) — até 12% da renda bruta tributável;
- Pensão alimentícia determinada judicialmente;
- Despesas com dependentes — R$ 2.275,08 por dependente (2024);
- Empregada doméstica (verificar se ainda vigente no ano-calendário).
Vantagens da declaração completa:
- Pode gerar maior restituição ou reduzir o imposto a pagar;
- Permite um maior aproveitamento legal de deduções;
- Ideal para quem tem filhos, dependentes, plano de saúde, escola, previdência privada e outras despesas dedutíveis.
Comparativo: qual modelo vale mais a pena?
| Critério | Declaração Simplificada | Declaração Completa |
| Forma de dedução | Desconto padrão de 20% | Dedução detalhada das despesas reais |
| Limite de dedução | Até R$ 16.754,34 | Sem limite (exceto para algumas despesas) |
| Necessidade de comprovantes | Não | Sim |
| Complexidade do preenchimento | Baixa | Média/Alta |
| Ideal para | Quem tem poucas deduções | Quem tem muitas despesas dedutíveis |
Como saber qual modelo é melhor para mim?
O programa da Receita Federal IRPF 2025 possui uma função automática de comparação entre os dois modelos.
Ao final do preenchimento da declaração, o próprio sistema mostra qual modelo é mais vantajoso financeiramente, com base nas informações inseridas.
No entanto, para essa análise ser eficaz, é fundamental:
- Inserir todas as despesas dedutíveis, mesmo que você vá optar pela simplificada;
- Ter organização com os comprovantes em caso de escolha da completa;
- Fazer uma simulação consciente, comparando imposto devido e restituição.
Exemplo 1: pessoa com poucos gastos dedutíveis
João é solteiro, sem dependentes, possui plano de saúde da empresa e gastou pouco com médicos. Em 2024, ele teve uma renda bruta de R$ 60 mil e nenhuma despesa significativa com educação ou previdência.
✅ Para João, a declaração simplificada provavelmente será mais vantajosa.
Exemplo 2: família com filhos e plano de saúde
Ana é casada, tem dois filhos, paga escola particular, plano de saúde familiar e contribui com previdência privada (PGBL). Sua renda foi de R$ 80 mil em 2024.
✅ Para Ana, a declaração completa tende a oferecer redução significativa da base de cálculo e uma restituição maior.
E a declaração pré-preenchida? Ela interfere?
A declaração pré-preenchida, disponível para quem possui conta gov.br nível prata ou ouro, facilita o preenchimento, trazendo automaticamente dados fornecidos por fontes pagadoras, bancos, planos de saúde, entre outros.
Contudo, ela não interfere na escolha do modelo. O contribuinte deve revisar os dados e, ao final, simular os dois modelos para escolher o mais vantajoso.
Cuidados ao escolher o modelo de declaração
🔍 Verifique se suas despesas ultrapassam R$ 16.754,34 — esse é o valor-limite do desconto da simplificada;
📂 Guarde todos os comprovantes de despesas se optar pela declaração completa — a Receita pode solicitar por até 5 anos;
🧾 Evite omitir rendimentos ou declarar despesas fictícias — isso pode levar à malha fina;
🔁 Revise a cada ano — a opção mais vantajosa pode mudar conforme seus gastos e rendimentos.
Posso mudar de modelo após o envio?
Sim, é possível corrigir o modelo escolhido enviando uma declaração retificadora dentro do prazo de entrega.
No entanto, depois do prazo final, não é possível alterar o tipo de declaração, mesmo com retificação. Por isso, faça a escolha com cuidado desde o início.
Conclusão
A escolha entre declaração completa ou simplificada não deve ser feita por hábito, mas sim com base em cálculo, organização e estratégia. A opção correta pode gerar economia real e até acelerar a restituição.
Se você possui muitos gastos dedutíveis, como saúde, educação e previdência, a declaração completa tende a ser mais vantajosa. Por outro lado, se seus gastos foram baixos ou inexistentes, a simplificada oferece praticidade sem prejuízo fiscal.
📌 Importante: nem sempre o que funcionou em anos anteriores será o melhor neste ano. Faça as contas e, se necessário, conte com o apoio de um contador especializado.
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