Você sabia que dentistas podem pagar menos impostos? Para isso, basta contar com a orientação de uma contabilidade especializada e um bom planejamento tributário.
Neste conteúdo, a PEC Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em dentistas e clínicas de odontologia, vai apresentar os diferentes modelos de tributação disponíveis no exercício da odontologia, e assim, ajudar você a economizar no pagamento de impostos.
Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Impostos para dentistas na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, os dentistas autônomos que ainda não possuem CNPJ, precisam preencher mensalmente o carnê leão, e sobre os seus rendimentos recolher até 27,50% de Imposto de Renda.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
No entanto, como solução para minimizar essa alta carga de impostos, os profissionais podem utilizar algumas despesas dedutíveis para abater a base de cálculo do imposto a pagar, dentre elas:
- Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
- Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
- Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
- Material de conservação e limpeza;
- Material de escritório;
- IPTU e ISS.
Para evitar erros e problemas com o fisco, é muito importante que o uso dessas despesas dedutíveis seja orientada por uma contabilidade especializada.
Impostos para dentistas na pessoa jurídica
Por sua vez, dentistas que prestam serviços como pessoa jurídica, ou seja, que já possuem um CNPJ, podem recolher seus impostos em regimes como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar de forma detalhada como funcionam os regimes em questão, apresentando inclusive, suas alíquotas. Vale a pena conferir!
Simples Nacional para dentista
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por dentistas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano. Neste regime, o pagamento de impostos é feito em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.
Além disso, no caso dos dentistas, é preciso observar a regra do fator R, que diz o seguinte:
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore de sócios e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III, cujo menor percentual é de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore de sócios e folha de pagamento em volume inferior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V, cujo menor percentual é de 15,50%
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para dentistas é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para dentista
Quando o dentista entra no Anexo V do Simples Nacional ou possui um faturamento mensal elevado, ser tributado com base no Lucro Presumido pode ser mais econômico.
No Lucro Presumido a carga de impostos pode variar de 13,33% a 16,33% ao mês, com os tributos distribuídos da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2 a 5% sobre o faturamento (a depender da legislação fiscal do município).
Neste regime, as alíquotas são fixas, ou seja, elas não variam à medida que o faturamento do dentista cresce, e além disso, não existe a regra do fator R.
Por fim, é importante destacar, que no caso dos dentistas que optam pelo recolhimento de impostos no Lucro Presumido, ainda pode ser possível solicitar a equiparação hospitalar.
Equiparação hospitalar é um procedimento fiscal que possibilita que alguns consultórios de odontologia consigam pagar seus impostos com alíquotas reduzidas, recebendo o mesmo tipo de tratamento fiscal diferenciado que é garantido pela legislação aos hospitais.
Dentistas podem pagar menos impostos com o apoio da PEC Contabilidade
Administrar um consultório odontológico é algo que envolve muitos desafios, desde oferecer tratamentos de alta qualidade até gerenciar a parte financeira do negócio.
Uma das maiores preocupações dos dentistas é a carga tributária, que pode ser significativa e afetar diretamente a lucratividade. No entanto, com a orientação da PEC Contabilidade, é possível pagar menos impostos e otimizar a gestão financeira.
A PEC Contabilidade oferece um serviço de planejamento tributário especializado para dentistas, analisando detalhadamente a situação fiscal do seu consultório.
Por sua vez, após compreender as particularidades do seu negócio, o nosso time pode sugerir o regime tributário mais adequado.
Dentistas podem pagar menos impostos: vantagens da Parceria com a PEC Contabilidade
- Redução de impostos: Com um planejamento tributário bem elaborado, você paga menos impostos, aumentando a lucratividade do seu consultório.
- Segurança fiscal: Garantimos que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente, evitando multas e penalidades.
- Otimização dos recursos: A gestão eficiente dos recursos financeiros permite que você invista mais em melhorias para o seu consultório.
- Foco no atendimento ao paciente: Com a parte contábil e fiscal sob controle, você pode se dedicar plenamente ao atendimento e satisfação dos seus pacientes.
Não tenha dúvidas, dentistas podem pagar menos impostos, e se você deseja saber mais sobre o assunto e economizar de forma legal, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
